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Entrada y salida de España con dinero en efectivo

Entrada y salida de España con dinero en efectivo

11/01/2022

A partir del 3 de junio del año 2021 se han endurecido los controles que se efectúan para la entrada y salida de efectivo en la Unión Europea (UE). Esto se ha debido a la aprobación del Decreto Ley 7/2021 de 27 de abril que modifica el art 34 de la Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Este artículo 34 regula la obligación de declarar medios de pago a la entrada o a la salida del territorio nacional, por importe igual o superior a 10.000€ (o su equivalente en otras divisas y otros medios de pago). Esta obligación ya existía con anterioridad a la reforma aprobada en el año 2021, sin embargo, esta reforma ha introducido una serie de cambios relevantes.

 

Uno de los principales cambios que en esta materia se han aprobado es que se actualiza la definición de medios de pago para englobar, además de los medios que se establecían en la regulación anterior, los siguientes:

1.- Las tarjetas prepago, entendiendo por tales aquellas tarjetas no nominativas que almacenen o brinden acceso a valores monetarios o fondos que puedan utilizarse para efectuar pagos, adquirir bienes o servicios, o para la obtención de dinero en metálico, cuando dichas tarjetas no estén vinculadas a una cuenta bancaria.

2.- Las materias primas utilizadas como depósitos de valor de gran liquidez, como el oro. Especialmente este cambio relativo a los depósitos de gran liquidez puede producir ramificaciones que todavía están por manifestarse.

 

Otro cambio sustancial es la regulación que afecta a los menores de edad. En la regulación anterior no se recogía una mención específica a los menores de edad en este artículo. Ahora se determina una regulación específica, diferenciando entre los menores que no viajen acompañados y aquellos que si lo hacen. A este respecto;

 

1.- En el caso de que el menor no viaje acompañado entonces será el que ejerza la patria potestad, tutela o curatela el responsable del cumplimiento de la obligación de declaración de los medios de pago.

 

2.- En el caso en el que el menor viaje acompañado entonces se entenderá que la cuantía de los medios de pago es transportada por la persona mayor de edad que le acompañe. Esto es muy relevante, ya que de esta manera las personas responsables del menor de edad serán considerados como portadores de las cantidades de los menores y de esta manera resultará que se puede, involuntariamente, traspasar los umbrales de cantidades establecidas en la Ley.

 

También se han introducido modificaciones por esta reforma que afectan al envío sin portador (envíos postales, envíos por mensajería, equipaje no acompañado o carga en contenedores) por un importe igual o superior a 10.000€ o su contra valor en moneda extranjera. En estos casos el remitente se verá obligado a cumplimentar la declaración pertinente para poder enviar el dinero con 30 días de antelación.

 

Por último, se ha procedido a regular de una forma más exhaustiva la manera de realizar la declaración de medios de pago. En el caso de que el transporte se realice desde otro país de la UE entonces se debe cumplimentar el formulario S1 (que se puede encontrar aquí en https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/procedimientoini/DD01.shtml). Este formulario será único, con independencia del tipo de movimiento efectuado (entrada, salida o movimiento interior), y válido para realizar una única operación de transporte. La declaración será presentada ante los Servicios de Aduanas correspondientes. En el caso de que se quiera entrar o salir del territorio de la UE entonces se debe cumplimentar el formulario E1 (que se puede encontrar aquí https://www.sepblac.es/wp-content/uploads/2021/06/E1_DeclaraciondeEfectivoacompanado.pdf).

 

En el caso en el que no se lleve el correspondiente formulario cumplimentado la persona se expone a la incautación de los medios de pago y al riesgo de ser sancionado. Esto también es especialmente relevante en relación con no residentes, que son aquellos, que quizás de una forma más habitual, entren en el país con una mayor cantidad de estos medios de pago.

 

En resumen, esta reforma es muy importante porque puede afectar potencialmente de forma significativa a personas que, sin saber los últimos cambios en esta materia, transporten cantidades en efectivo o especialmente materias primas de gran liquidez a través de las fronteras de nuestro país. En este sentido, si una persona transporta dinero en efectivo, en una cuantía que esté cercana a la cantidad limite, y si asimismo lleva algún tipo de joya que tenga un cierto valor económico, se expone a su incautación y al riesgo de ser sancionado.

 

 

Yago Estada
Illeslex Abogados
 

 

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